O IOF muda conforme a operação: no empréstimo ele é cobrado por dia, no câmbio e no seguro é um percentual fixo e no resgate de aplicações depende de quantos dias o dinheiro ficou aplicado. As alíquotas em vigor são as do Decreto nº 12.499/2025, que o STF validou em julho de 2025, exceto a parte sobre o "risco sacado". A calculadora reúne as operações mais comuns.
Como usar
- Escolha a operação.
- Informe o valor: o valor emprestado, a compra em reais, o prêmio do seguro, o aporte no VGBL ou, no resgate, o rendimento.
- No empréstimo, diga se o pagamento é parcelado (com a quantidade de parcelas e, se quiser, os juros ao mês) ou único (com o prazo em dias). No resgate, informe quantos dias se passaram desde a aplicação.
Alíquotas de IOF em 2026
| Operação | IOF |
|---|---|
| Empréstimo, financiamento, cheque especial — pessoa física | 0,38% + 0,0082% ao dia |
| Empréstimo e financiamento — empresa | 0,38% + 0,0082% ao dia |
| Empresa do Simples ou MEI, até R$ 30 mil | 0,38% + 0,00274% ao dia |
| Compra no exterior com cartão de crédito, débito ou pré-pago | 3,5% |
| Compra de moeda estrangeira em espécie | 3,5% |
| Remessa para conta no exterior (própria ou de terceiros) | 3,5% |
| Remessa para investimento no exterior | 1,1% |
| Seguro de vida e acidentes pessoais | 0,38% |
| Plano ou seguro saúde | 2,38% |
| Demais seguros (auto, residencial, viagem) | 7,38% |
| VGBL: aportes acima de R$ 600 mil no ano | 5% sobre o excedente |
| Resgate de aplicação em menos de 30 dias | 96% a 3% do rendimento |
Como o IOF do empréstimo é calculado
A parte diária incide sobre cada parcela de amortização, pelos dias entre a liberação do dinheiro e o vencimento dela, com no máximo 365 dias:
Exemplo: R$ 12.000 em 12 parcelas sem juros
- Adicional: 12.000 × 0,38% = R$ 45,60
- Cada parcela amortiza R$ 1.000. A 1ª vence em 30 dias, a 2ª em 60, e assim até a 12ª, em 360 dias
- Diário: 1.000 × (30 + 60 + … + 360) × 0,0082% = 1.000 × 2.340 × 0,0082% = R$ 191,88
- IOF total: 45,60 + 191,88 = R$ 237,48 (1,98% do valor)
Já uma compra de R$ 1.000 no exterior com cartão de crédito paga 1.000 × 3,5% = R$ 35,00 de IOF.
Pontos de atenção
- O banco financia o IOF. Em geral ele é somado ao valor do empréstimo e também paga juros. Por isso o Custo Efetivo Total (CET) é a melhor forma de comparar propostas na calculadora de empréstimo.
- Os dias contam até 365. Num financiamento de 5 anos, as parcelas que vencem depois de um ano pagam a diária de 365 dias, e não mais.
- A conta usa 30 dias por parcela. O banco conta os dias exatos do calendário, então o valor do contrato pode diferir alguns centavos.
- No câmbio, vale a cotação do dia. No cartão de crédito, a conversão é feita pela cotação da data da compra; o IOF é calculado sobre o valor em reais.
- A tabela regressiva vale para CDB, Tesouro Direto e fundos de renda fixa. A poupança não tem IOF, e o IR é cobrado depois do IOF, sobre o rendimento que sobra.